預付贓款借方有余額，固定資產借方有余額，累計折舊貸方有余額，應交稅費貸方有-紅字，實收貸方有余額，本年利潤貸方有，紅字。開發成本jiefangyou

應交稅費明細科目是哪一個？

待認證進項稅

這個有時正常的是嗎？

這個是正常的，說明你們有沒認證的發票。

年底了需要做什么操作嗎？

好，你沒有認證，不需要操作的。