我想不明白

你直接看明細賬就知道了哈，借方就是多交少扣了

期末有余額嗎

期末有余額嗎

期末有余額嗎

你現在多交了稅，就出現了借方余額。一般是貸方余額，先計提下個月交

先計提再交，交了之后借方還有余額怎么做分錄，如果在貸方怎么做平

正常工資 比如：工資6000，單位部分社保1000、個人部分社保自行承擔500，個稅15。 1．按考勤或產量統計表計提工資6000 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資?6000 貸：應付職工薪酬-工資6000 2.計提公司部分社保和公積金 借：管理費用-社保費-各項社保，公積金1000 貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分）1000 3.發放工資月份扣社保和個稅 借：應付職工薪酬——工資 6000 貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）500 ? ? ?應交稅費——應交個人所得稅15 庫存現金／銀行存款5485 4申報月份做杜保 借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分）1000 ? ? ? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）500 貸：庫存現金/銀行存款1500 5上交個人所得稅，申報工資收入6000，專項扣除填個人社保500 借：應交稅費——應交個人所得稅15 貸：銀行存款15 如果你只是扣了個稅10元，那么就會形成借方5元，下個月多扣5元的工資，相反就少扣