00:10:00
問題已解決
請問 計提增值稅 分錄是： 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 下個月繳納增值稅的分錄是： 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
嗯對，就是這個樣子的
2022 01/18 12:45
84784962 
2022 01/18 12:46
這個樣子 “轉出未交增值稅”不是一直會有余額嗎？這個怎么平？
小鎖老師 
2022 01/18 12:47
這個是自己就沒了，他不用管
84784962
2022 01/18 12:48
我現在這個科目就一直有借方余額 從一月掛到十二月
小鎖老師
2022 01/18 12:51
也就是說，通過轉出未交增值稅這個借方，將應交增值稅科目沖平 實際工作中，項目這個只能通過科目形式來記錄，在這個基礎下，未交增值稅有余額，但不需要專門結轉.
84784962
2022 01/18 12:53
那我現在這個科目有余額 我需要做什么分錄才能平？
小鎖老師
2022 01/18 12:54
不需要平掉，等你有銷項大于進項的時候，他自己就平了
84784962
2022 01/18 12:57
不平掉 對資產負債表沒有影響嗎？ 我現在就是進項大于銷項 應交增值稅的余額 是由 銷項減去進項減去未交增值稅 這樣的話 應交稅費的數據不是不準嗎？
84784962
2022 01/18 12:57
轉出未交增值稅 實際是已經交了的增值稅 現在又重新計入在內 不是重復了？
小鎖老師
2022 01/18 12:59
肯定不是啊，你別忘了銷項大于銷項的時候的分錄正好是相反的
84784962
2022 01/18 13:02
銷項大于進項 不是就意味著要交增值稅，那計提增值稅 怎么是反的分錄呢？
小鎖老師
2022 01/18 13:04
銷項大于進項? 借 應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）貸 應交稅費 未交增值稅?? 進項大于銷項?? 借 應交稅費 未交增值稅? 貸 應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅），這個不就平了
84784962
2022 01/18 13:05
也就是說 每個月都需要做這筆分錄 我沒做過
小鎖老師
2022 01/18 13:08
要不然您的怎么會平了。。
閱讀 161
描述你的問題，直接向老師提問
664
意見反饋
