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問題已解決
您好，老師，我們2021年匯算清繳的時候，把2020年的暫估踢出去了，調(diào)增繳納了所得稅費用，賬面上怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
請問單位用的什么會計準(zhǔn)則
2022 01/18 11:01
84785018 
2022 01/18 11:10
小企業(yè)會計準(zhǔn)則
bamboo老師 
2022 01/18 11:12
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費-增值稅檢查調(diào)整
借：營業(yè)外支出
借：應(yīng)交稅費-增值稅檢查調(diào)整
借：營業(yè)外支出-滯納金
貸：銀行存款
bamboo老師
2022 01/18 11:12
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費-增值稅檢查調(diào)整
繳納的時候
借：應(yīng)交稅費-增值稅檢查調(diào)整
借：營業(yè)外支出-滯納金
貸：銀行存款
84785018
2022 01/18 11:23
你確定你說的是認(rèn)真的？
bamboo老師
2022 01/18 11:38
抱歉 實在對不起 我回復(fù)錯地方了
應(yīng)該這樣寫分錄
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
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