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問(wèn)題已解決

甲食品廠為增值稅一般納稅人,2019年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)大米用于生產(chǎn)雪餅,支付價(jià)款100000元,取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票。 (2)銷售零食取得不含稅銷售額700000元,增值稅專用發(fā)票注明稅額為91000元。 (3)乙企業(yè)向甲食品廠購(gòu)買了1000000元(不含稅)貨物,甲食品廠給予乙企業(yè)10%的折扣,銷售額和折扣額在同一張發(fā)票且折扣額在備注欄標(biāo)明。 (4)甲食品廠銷售自己使用過(guò)的生產(chǎn)設(shè)備取得含稅銷售額25750元,該設(shè)備為2008年5月購(gòu)入。 已知:甲食品廠銷售食品適用增值稅稅率為13%,納稅人取得的專票已通過(guò)認(rèn)證。一般納稅人銷售自己使用過(guò)的不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn),按簡(jiǎn)易辦法依3%征收率減按2%征收增值稅。 要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。 甲廠當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為( ?。┰?。

84785042| 提問(wèn)時(shí)間:2022 01/17 14:19
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張壹老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好,甲廠當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為100000*10%+1000000*90%*13%=127000
2022 01/17 14:41
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