你好！ 小企業(yè)會計準(zhǔn)則下企業(yè)所得稅匯算清繳而補交企業(yè)所得稅，計入當(dāng)期。 借：所得稅費用 貸：應(yīng)繳稅費---應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)繳稅費---應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 借：本年利潤 貸：所得稅費用