問題已解決
老師請問這個題怎么做呀 晚上七點之前要交的



你好? 題目發出來 看能否解答
2022 01/13 14:46

84785021 

2022 01/13 14:46
某市甲摩托車生產企業為增值稅一般納稅人,企業共有固定資產價值18000萬元(其中生產經營使用的房產原值為12000萬元),生產經營占地面積80000平方米。2021年發生以下業務:
(1)生產A型摩托車200000輛,每輛生產成本0.28萬元、市場不含稅銷售價0.46萬元。全年銷售A型摩托車190000輛,銷售合同記載取得不含稅銷售收入87400萬元。由于部分摩托車由該生產企業直接送貨,運輸合同記載取得送貨的運輸費收入452萬元并開具增值稅普通發票。
(2)生產B型摩托車30000輛,每輛生產成本0.22萬元、市場不含稅銷售價0.36萬元。全年銷售B型摩托車28000輛,銷售合同記載取得不

84785021 

2022 01/13 14:47
(2)生產B型摩托車30000輛,每輛生產成本0.22萬元、市場不含稅銷售價0.36萬元。全年銷售B型摩托車28000輛,銷售合同記載取得不含稅銷售收入10080萬元。
(3)外購原材料,簽訂的購貨合同記載支付材料價款合計22165.92萬元,取得的增值稅專用發票上注明增值稅進項稅額2881.57萬元;運輸合同記載支付運輸公司的運輸費用110萬元,取得運輸公司開具的增值稅專用發票。
(4)發生管理費用11000萬元(其中含業務招待費900萬元,新技術研究開發費1280萬元,支付關聯企業管理費23萬元)。
(5)發生銷售費用7600萬元(其中含廣告費1320萬元,業務宣傳費260萬元)。

84785021 

2022 01/13 14:47
(6)發生財務費用2100萬元(含銀行罰息13萬元)。
(7)發生營業外支出3600萬元(其中含向“目標脫貧地區”捐贈現金300萬元和通過公益性社會團體向某貧困山區捐贈現金200萬元;5月因管理不善庫存原材料損失618.6萬元,其中含運費成本18.6萬元,運輸服務系增值稅一般納稅人的運輸企業提供)。
(8)取得直接投資境內居民企業分配的股息收入130萬元,該被投資企業適用的企業所得稅稅率為15%。
(9)取得某代銷商贊助的一批原材料并取得增值稅專用發票,注明材料金額30萬元、增值稅3.9萬元。
(10)吸收合并乙摩托車零部件股份公司,合并時乙公司全部資產公允價值為5700萬元、全部負債

84785021 

2022 01/13 14:47
(10)吸收合并乙摩托車零部件股份公司,合并時乙公司全部資產公允價值為5700萬元、全部負債為3200萬元、未超過彌補年限的虧損額為620萬元。合并時甲企業支付乙公司股東的股權支付額為2300萬元,另支付銀行存款200萬元。該合并業務符合企業重組特殊稅務處理的條件且選擇按此方法處理。
(11)取得到期的國債利息收入90萬元(假定當年國家發行的最長期限的國債年利率為6%);取得直接投資境外某分公司分配的股息收入170萬元,已知該股息收入在境外承擔的所得稅總稅負為15%。
其他相關資料:A型、B型摩托車消費稅稅率均為10%;印花稅稅率如下:購銷合同0.3‰,運輸合同0.5‰,借款合同0.05‰

84785021 

2022 01/13 14:47
其他相關資料:A型、B型摩托車消費稅稅率均為10%;印花稅稅率如下:購銷合同0.3‰,運輸合同0.5‰,借款合同0.05‰;計算房產稅房產余值的扣除比例20%;城鎮土地使用稅每平方米4元;2020年度有尚未扣除的公益性捐贈120萬元。
【要求】根據上述資料,計算并回答下列問題:
(1)計算該企業全年應繳納的城鎮土地使用稅、房產稅和印花稅。
(2)計算該企業全年應繳納的增值稅。
(3)計算該企業全年應繳納的消費稅、城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。
(4)計算該企業2021年度實現的會計利潤總額。
(5)計算該企業2021年公益性捐贈調整金額。
(6)計算該企業可彌補被合并

84785021 

2022 01/13 14:47
(6)計算該企業可彌補被合并股份公司的虧損限額。
(7)計算該企業2021年度應納稅所得額。
(8)計算該企業2021年度應繳納的企業所得稅。

84785021 

2022 01/13 14:48
老師有點長 一共八小題 辛苦啦!

朱立老師 

2022 01/13 14:48
十分抱歉? ?以為是財管的問題
這個題目不擅長

84785021 

2022 01/13 14:49
哦哦好 沒事沒事 老師可以和擅長的老師說一下 謝謝老師啦

朱立老師 

2022 01/13 14:51
后臺這邊無法轉
需要重新提問? (把題目一并發出來? 題目文字多? 可以不是全部)
