就是我有個公司開票了，然后從法人的另一個公司開了票做費用票，但是現在一月份報的是十二月份的，那這個一月份的可以抵扣嘛

你好，可以的，12月份暫估。

那我這樣算不算虛開發票

有實際業務嗎？有實際業務，不屬于虛開發票。

然后比如我現在報十二月份的稅，我吃飯開的票是一月份的，。，可以做到十二月份的賬里面嘛

沒有實際業務，就是想避稅，購買辦公用品，進貨單合同都有，就是沒有實物，這樣能開嘛

那你幾月份吃的飯？

一月份啊，就是一月份的發票

那如果是我之前發生的，但是我這個月他才給我開票呢

你好，它屬于二二年的費用，你就不允許抵扣二一年的啦。

如果是屬于二一年的費用，他沒有給你開發票，你可以暫估，然后二二年給你開了發票，只要匯算清繳之前開進來都可以抵扣。

那匯算清繳是什么時候呢

你好，每年的五月底之前做企業所得稅的匯算清繳。

那就是說我現在不能抵扣，要等五月份匯算清繳把之前的票抵扣

好對的是的是這么做。

那我現在這樣報上去，那就是先把稅交了，然后匯算清繳的時候再退嘛

不是這么理解的，22年的費用沒法抵扣二一年的。

如果他屬于二一年的費用，你可以在二一年暫估，只要匯算清繳之前發票到了都可以抵扣，匯算清交，不用調增。

這種情況是你吃飯是在一月份，屬于二年啦，你為什么要抵扣二一年的所得稅？

那我之前如果是別人要給我開票，但是我現在沒收到發票，等他發票開過來的時候，日期就是一月份的，那我能抵扣十二月份的嘛

的這種可以可以允許抵扣。

根據《國家稅務總局關于企業所得稅若干問題的公告》第六條規定,企業當年度實際發生的相關成本、費用,由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證,企業在預繳季度所得稅時,可暫按賬面發生金額進行核算;但在匯算清繳時,應補充提供該成本、費用的有效憑證.

那我開票給另一個公司同一個法人的，這個算虛開發票嗎，有合同有進貨單就是沒有實物，我這樣能避稅嘛

好，實際有業務沒有判斷這個為依據。

他的銷售貨物的看一下銷售貨物給他了沒有，如果開的加工費的實際有給他加工嗎？