是原來的其他應付款社保，意思就是原來個人工資里承擔的部分

同學你好， 比如原來發工資時 借，應付職工薪酬 貸，其他應付款一個人社保 貸，銀行存款 現在支付社保 借，其他應付款一個人社保 貸，應付職工薪酬 然后將之前扣下的工資 要轉發給個人 借，應付職薪酬 貸，銀行存款；

我們不用給個人的，就是沖減這個月要交的社保費

同學你好，沖社保不也是沖個人負擔的社保部分么，公司負擔的部分是多少公司還是要支付多少的；

只退了個人部分的，公司部分沒有退

同學你好，只退了個人部分的，公司部分沒有退——所以個人部分不是只抵個人應負擔的社保么，如果這個社保費之前從工資中扣了，那么應是要給員工退回去的，因為這部分是由社**費來承擔了，不應由個人再承擔的；

主要現在是員工退休了，而且這筆雖然當初從員工工資里扣的，但是實際是公司承擔的，多付了工資再扣社保的，因為特殊需要他們有社保才給他們交的，所以雖然明面上是從他們工資扣掉的還給他們，實際上不能退給他們的

同學你好 比如原來發工資時 借，應付職工薪酬 貸，其他應付款一個人社保 貸，銀行存款 現在支付社保 借，其他應付款一個人社保 貸，應付職工薪酬 不轉給個人 借，應付職薪酬 貸，營業外收入；

那前面不用做別的分錄了嗎，就是發工資的時候這樣做？把這筆差額直接入營業外收入是嗎

同學你好， 現在支付社保 借，其他應付款一個人社保 貸，應付職工薪酬 不轉給個人 借，應付職薪酬 貸，營業外收入； 做這兩筆分錄；

這里的應付職工薪酬后面是不是都是工資，個人部分的社保沖的是工資？

同學你好，這里的應付職工薪酬后面是不是都是工資，個人部分的社保沖的是工資？——是工資 ；

我需不需要在計提工資的當月做前面一筆分錄，然后扣社保的次月做第二筆分錄？

同學你好 上面兩筆分錄是在支付社保時同時做的；

好的，謝謝老師

不客氣的，祝您 學習愉快 ；