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老師 我年末銷項和進項 已交稅金怎樣結轉
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你好 結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅
繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
2022 01/12 17:01
84785043 
2022 01/12 17:20
好 那莫老師 怎樣核對我最后的金額正確
莫老師 
2022 01/13 08:41
跟增值稅納稅申報表核對，數據一致就對了
84785043
2022 01/13 08:49
留抵稅額就是未交增值稅的借方
莫老師
2022 01/13 09:14
是的，在未交增值稅的借方
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