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問題已解決
老師您好，已認證抵扣的跨月發票怎么紅沖，我們是購買方
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！
1、紅沖已認證的發票時：
借：管理費用（或庫存商品等科目）（紅字）
應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）（紅字）
貸：應付賬款——公司名稱（紅字）
2、紅沖后收到對方企業轉回款項時：
借：銀行存款
貸：應付賬款——公司名稱
企業紅沖已認證的發票，并收到對方企業轉回款項時，應當通過“管理費用”等相關紅字科目以及“應交稅費”相關紅字二級科目、“應付賬款”相關紅字二級科目進行核算。應付賬款科目核算企業因購買材料、商品和接受勞務供應等經營活動應支付的款項。
2022 01/12 14:45
84785032 
2022 01/12 14:58
好的，我們購買方要在系統上提交紅字發票申請單嗎？
小五子老師 
2022 01/12 15:03
是的，購買方提交紅字申請單
84785032
2022 01/12 15:05
具體怎么操作呢
小五子老師
2022 01/12 15:07
方法一：
1.先進入增值稅開票系統，在菜單欄找到紅字發票申請，點第一個申請銷售方的，
然后下一步，填寫要紅沖的發票資料，打印出《申請單》（一式兩聯）加蓋財務專用章。
2.導出電子信息，國稅網站—網上申請—發票管理類—紅字發票申請單，上報。
方法二：
1.進入增值稅開票系統，在菜單欄找到紅字發票申請，點第一個申請銷售方的，
然后下一步，填寫要紅沖的發票資料，打印出《申請單》（一式兩聯）加蓋財務專用章。
2.拿《申請單》（一式兩聯）到辦稅大廳辦理審批，取回開票通知知單。
方法三：
1.銷貨方讓購貨方提供購貨方所在地（區）稅務局的“開具紅字增值稅專用發票通知單”
通知單上標明所開紅字發票的詳細信息及開具紅字發票的的理由。
2.銷貨方憑購貨方提供的“開具紅字增值稅專用發票通知單”開具紅字發票。
3.開具方法：打開“防偽開票軟件”——點擊“發票管理”——點擊“專用發票填開”——點擊“打開的發票上的負數”——輸入所要開具紅字發票的代碼和發票號碼——點擊“下一步”——跳出所開具的發票的信息——打印此張“負數發票”即可。
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