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暫估入賬，下個月拿來發票，前面的紅字沖銷么？前面已經做了接轉成本的分錄有影響么？
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你好 正規是是月初時候就要沖銷暫估 假設月末還沒來 再重新暫估
所以正規是沖銷后 再入庫 差距可以調整本期的（當年的話）成本
如果跨年的話 小企業會計準則還是當期的成本調整
要是企業會計準則可以計入以前年度損益調整
2022 01/11 18:29
84785015 
2022 01/11 18:40
我們小企業會計準則，跨年了，去年12月暫估的，本月發票拿來了
來來老師 
2022 01/11 18:50
這個 按小企業會計準則規定 是不用做追溯調增的 可以直接調整當期的成本
但是企業所得稅匯算清繳時候還是算上年的（也就是暫估的庫存轉入成本的年份）
84785015
2022 01/11 18:52
比如去年暫估的成本，今年拿來的票，成本還是算去年是吧
來來老師
2022 01/11 18:54
是的 成本還是去年的 權責發生制?
84785015
2022 01/11 20:37
我12月以成本暫估，我1月拿來票，可以不做紅沖么，直接確認下進項稅，貸:應付，這樣可以么？
來來老師
2022 01/11 22:30
你好 不好意思 因為有事上來晚了
你好 需要看下原來和他的差距
如果原來暫估的成本是發票上的不含稅金額的話
另外注意下應付賬款那是否一致 不一致也需要做下調整
84785015
2022 01/11 22:31
都一致的，送貨單，有，就是沒油發票
來來老師
2022 01/12 08:24
那就可以等發票來 直接把發票復印件貼在之前憑證后面注明原件位置
后面補進項稅憑證
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