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問題已解決
老師您好，工程項目合同金額110萬，對方也提供同等金額的專票給我們，在2020年已入賬做成本和認證了，但在今年最終結算的時候實際工程只有100萬，想問下多收的這10萬發票賬務上要怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
這個付款嗎
2022 01/11 16:17
84785021 
2022 01/11 16:18
只付了100萬
84785021
2022 01/11 16:24
這10萬后期是不付款的了
樸老師 
2022 01/11 16:31
發票開的一百萬嗎
按發票來做就行
84785021
2022 01/11 16:32
不是，發票開了110萬在2020年已經做成本認證了
樸老師
2022 01/11 16:35
那不付就要計入營業外了
84785021
2022 01/11 16:40
老師，我是想問收了110萬發票已經做了成本也認證了，但實際上只付了100萬，那多收的這10萬已經入成本的發票要怎么處理，而且這是在2020年做的成本了，跨年了
樸老師
2022 01/11 16:48
同學你好
這個就是調增的哦
計入營業外收入
84785021
2022 01/11 16:51
是在2021年匯算清繳的時候調增嗎？會計分錄怎么做？還有這部分的進項稅額是不是也要轉出？
樸老師
2022 01/11 16:57
同學你好
對的
直接調增就可以
計入營業外收入
借費用成本等
貸銀行存款
貸營業外收入
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