在做結(jié)轉(zhuǎn)之前，看一看余額是不是零，你是不是少做了一個收入。

10-12月應(yīng)交增值稅15781.37，已交12404.17未交3377.20，我還做了這樣一步

已交是代開專票，未交是自開普票，季度不超45萬

自開普票部分不是有減免稅額嗎

3%減按1%開票

9月份結(jié)轉(zhuǎn)是平的

專票的不用管它，先不用結(jié)轉(zhuǎn)，有余額就對了，但是你是貸方負(fù)數(shù)，多結(jié)轉(zhuǎn)了。

借銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，需要交稅的，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款。

沒看懂這一步

普通發(fā)票季度45萬可以免你借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅976 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅976貸營業(yè)外收入你看一下你第一個分錄做嗎？

老師：第一個分錄沒做

你得做上第一個分錄，如果你不做的話，你只做減免的不就不對了。

不好意思老師，我還是不懂

第一個分錄我做了，銀行存款不就多了嗎

銀行存款余額多了976.22

我有點(diǎn)懵了

你好，借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入，你是不是做的這個。

需要加稅分開，你怎么加稅合計坐在一塊啦？

小規(guī)模的，即使不要交增值稅，也得價稅分開來做的。

老師：976.22是稅額，我借方銀行存款，不就是銀行存款增加了嗎

稅額也需要價稅分開嗎

我在做憑證時已價稅分離了

你好不對，你再截圖完整的看一下，怎么沒有看到一個976的。

比如房租收入5000 借：銀行存款5000 貸：主營業(yè)務(wù)收入房租收入4767.1.90 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅額238.10

接應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅額，貸營業(yè)外收入238.1