問題已解決
老師圖片上面說的是12月份和1月份一共開出去的銷項票是199萬,需要再開多少進項,目前進項票是177萬多,我們這個商品都是免稅的,按照收入的千分之二繳納企業所得稅,我們的進項需要再開多少



你好,同學
還需要開60800
2022 01/06 18:14

喬喬老師 

2022 01/06 18:19
按照收入的千分之二繳納所得額=1990000*0.002=3980元
所得稅稅率2.5%(小微企業,所得額100以下)
應納稅所得額=3980/2.5%=159200
成本發票=1990000-159200=1830800
差額=1830800-1770000=60800

84785017 

2022 01/06 18:40
老師我們是一般納稅人,我屬于小微企業么

喬喬老師 

2022 01/06 18:53
一般行業小微企業認定條件:年應納稅所得額不超過300,從業人數不超過300人,資產總額不超過5000萬

喬喬老師 

2022 01/06 18:53
年應納稅所得額不超過300萬

84785017 

2022 01/06 18:57
如果年應納稅所得額超過300萬了,所得稅稅率是多少

喬喬老師 

2022 01/06 18:58
超過300萬的,所得稅率是25%

84785017 

2022 01/06 19:15
老師假如小型微利企業,年應納稅所得額是80萬,應交的企業所得稅是800000×25%×20%=40000元,我是根據年應納稅所得額小于100萬減按25%,在乘以稅率20%,這樣對么

喬喬老師 

2022 01/06 19:22
100萬以內還可以減半,實際稅負2.5%

84785017 

2022 01/06 19:35
老師你看看我發的圖片我按照您講的,這樣計算正確么

喬喬老師 

2022 01/06 19:40
你好,同學
很正確哦

84785017 

2022 01/06 19:40
非常感謝老師

喬喬老師 

2022 01/06 19:55
好的,祝工作順利
可以的話五星好評哦

84785017 

2022 01/06 20:11
老師我以后還希望你回答我的問題可以么

喬喬老師 

2022 01/06 20:17
嘻嘻
可以的哦,我會盡力幫你的哈
