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老師，季度末計提的企業所得稅怎么算？
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你好，企業所得稅=應納稅所得額 * 稅率
應納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準予扣除項目金額—⑤允許彌補以前年度虧損
2022 01/05 10:18
84784970 
2022 01/05 10:41
老師，是用利潤表中的本年累計數*稅率計提？
紫藤老師 
2022 01/05 10:42
不是的，利潤表中的本年累計數需要調整
84784970
2022 01/05 10:55
那我現在計提企業所得稅按哪個數計算取得？整不明白了
84784970
2022 01/05 10:57
小規模，季報
紫藤老師
2022 01/05 10:58
小微企業放寬后的條件為：企業資產總額5000萬元以下，從業人數300人以下，應納稅所得額300萬元以下。
2019年財稅〔2019〕13號企業所得稅優惠政策：
應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅，然后減半；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
84784970
2022 01/05 11:09
老師，我現在想問的是，如果我現在要計提四季度企業所得稅，根據哪個數據計算取得？
紫藤老師
2022 01/05 11:09
代入公式，
企業所得稅=應納稅所得額 * 稅率
應納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準予扣除項目金額—⑤允許彌補以前年度虧損
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