就是當時已經入了預付賬款了，現在想把預付賬款調平，已經確認發票收不回來了，可以調到營業外支出-壞賬損失中去嗎

可以的，可以這么做的，但是你做壞賬不合理啊，你這又不是收不回來的錢。

因為這是以前年度付給對方的錢，對方一直沒有給我們發票，就直接掛在預付賬款里了，以前付費錢也可以根據實際發生入相關費用嗎？

你好，借管理費用或者營業外支出都可以啊，但是二級科目你應該寫，其他不應該寫壞賬。

那我該寫啥呢？老師

比如這個是管理費用，辦公費借，管理費用辦公費貸，預付賬款匯算清繳。

我的意思是我要是調到營業外支出的話，二級科目寫啥呢？因為我怕我都寫管理費用匯算清繳會忘記

好，二級科目可以寫，其他你可以自己單獨記錄一下，哪一筆分錄不允許抵扣企業所得稅。

哦~謝謝老師了

不用客氣，工作愉快。