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年末發現季度預繳企業所得稅多了，期末賬務如何處理
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借應交稅費企業所得稅，貸銀行存款。
2021 12/30 10:06
郭老師 
2021 12/30 10:06
多繳納的部分在應交稅費借方余額。
84785012 
2021 12/30 10:08
貸銀行存款？
郭老師
2021 12/30 10:11
你好多繳納的不就是貸銀行存款，你有實際支付。計提了100，繳納了120差額20借方余額應交稅費。
84785012
2021 12/30 10:13
老師是今年第一季度已經交完了，后期有成本發生又入賬，前期多交了，年末賬務如何處理
郭老師
2021 12/30 10:17
你好，后面第二季度第三季度第四季度按照年累計來的就可以啊，第一季度多交了，后面季度可以少交，如果你全年懂得都是多交次年匯算清繳申請退稅。
84785012
2021 12/30 10:21
謝謝老師，明白了
郭老師
2021 12/30 10:22
不用客氣，工作愉快。
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