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某企業為增值稅一股納稅人! 2021年5月有關經濟業務如下: (1)購進原材料,取得的增值稅專用發票上注明的稅額為54萬元,支付其運輸費取得的增值稅專用發票上注明的稅額為0.9萬元; (2》從國外進口原材料一批,海關進口增值稅專用繳款書上注明增值稅為0.52萬元; (3)銷售A產品取得含稅價款621.5萬元,收取包裝物押金1.13萬元沒收逾期未退還包裝箱押金3.39萬元= (4)將自產的新產品B產品8箱作為樣品臘送給客戶,成本1萬元/箱無同類產品銷售價格。 (5)銷售A產品150箱,其中100箱不含增值稅單價為1.2萬元/箱,50箱不含增值稅單價1.3萬元/箱。 已知:A產品、B產品增值稅稅車為13%,成本利潤率10%。取得的增值稅專用發票已要求:計算該企業2021年5月增值稅應納稅額。

84784968| 提問時間:2021 12/29 12:44
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
同學你好 進項稅額=54加0.9加0.52 銷項稅額=(621.5加3.39加50*1.3)/(1加13%)*13%加100*1.2*13%加1*(1加10%)*13% 應納稅額=銷項減進項
2021 12/29 12:49
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