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2.某白酒生產企業(以下簡稱甲企業)為增值稅一般納稅人,2021年8月發生以下業務:(1)向某煙酒專賣店銷售糧食白酒10噸,開具普通發票,取得含稅收入200萬元,另收取品牌使用費40萬元、包裝物租金10萬元。(2)提供15萬元的原材料委托乙企業加工散裝藥酒1000公斤,收回時向乙企業支付不含增值稅的加工費2萬元,乙企業已代收代繳消費稅。 要求:(1)計算本月甲企業向專賣店銷售白酒應繳納消費稅。(2)計算乙企業代收代繳消費稅的組成計稅價格。(3)計算乙企業代收代繳的消費稅。

84785038| 提問時間:2021 12/26 21:23
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,審計師
你好。需要計算做好了給你
2021 12/26 21:44
84785038
2021 12/26 21:53
需要詳細計算結果 謝謝老師
暖暖老師
2021 12/26 21:53
(1)計算本月甲企業向專賣店銷售白酒應繳納消費稅。 (200+40+10)/1.13*0.2+10*2000*0.5/10000=45.25
暖暖老師
2021 12/26 21:54
2)計算乙企業代收代繳消費稅的組成計稅價格 (15+2)/(1-0.1)=18.89
84785038
2021 12/26 21:54
謝謝老師!您辛苦了 我仔細看這個過程 有疑問在問您
暖暖老師
2021 12/26 21:54
(3)計算乙企業代收代繳的消費稅 18.89*10%=1.89
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