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問題已解決

是否提出審計調(diào)整意見,怎樣編輯調(diào)整分錄呢

84785032| 提問時間:2021 12/23 19:39
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胡芳芳老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師,審計師
同學(xué)你好,這道題應(yīng)該不需要提出調(diào)整建議。
2021 12/23 19:51
84785032
2021 12/23 20:18
不對吧,老師
胡芳芳老師
2021 12/23 20:33
一定要調(diào)整,那就沖減財務(wù)費(fèi)用吧,正常的做法是借銀行存款 貸財務(wù)費(fèi)用,現(xiàn)在的分錄是借銀行存款 貸營業(yè)外收入 。所以調(diào)整分錄是借營業(yè)外收入 貸財務(wù)費(fèi)用
84785032
2021 12/23 20:38
與遞延收益有關(guān)吧
84785032
2021 12/23 20:43
為什么是財務(wù)費(fèi)用呢
胡芳芳老師
2021 12/23 20:46
看你的貸款用于做什么,如果能形成無形資產(chǎn)或者固定資產(chǎn),那么就用遞延收益,如果是一般性的貸款,就用財務(wù)費(fèi)用??催@題目的描述是用于高新技術(shù)項目,一般是研發(fā),可能形成無形資產(chǎn),所以用遞延收益更謹(jǐn)慎。
84785032
2021 12/23 20:49
那還怎么寫呢
84785032
2021 12/23 20:50
遞延收益要計幾個月的
胡芳芳老師
2021 12/23 20:51
你貸款多久就按照多久攤銷
84785032
2021 12/23 20:58
貸款是一年? 做兩個月的遞延收益?
84785032
2021 12/23 20:59
到14年末嗎?
胡芳芳老師
2021 12/23 21:01
是的,600/12×2是從遞延中可以攤銷進(jìn)營業(yè)外收入的,所以調(diào)整只需要調(diào)整600-上面計入營業(yè)外收入后的金額
84785032
2021 12/23 21:05
借 營業(yè)外收入? ?5000000? 貸 遞延收益5000000
胡芳芳老師
2021 12/23 21:06
是的,就是你做的這樣。
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