對的這筆錢收不回來，但是還沒有憑證證明收不回來了

沒有證明收不回來，那你就先掛賬。

或者你先計提壞賬損失都可以，等實際收不回來了，做壞賬損失轉銷。

分錄應該怎么做呢？

計提壞賬準備。 借資產減值損失。貸壞賬準備。 實際收不回來，發生壞賬時。 借壞賬準備，貸預付賬款。