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1. 某商場為增值稅一般納稅人,2019 年 12 月份發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù): (1)銷售特種空調(diào)取得不含稅銷售收入 16萬元,同時提供安裝服務(wù),收取安裝費含稅收入2萬元。 (2)當期發(fā)出一般包裝物,收取押金3萬元,逾期仍未收回的包裝物押金2萬元: (3) 當月該商場其他商品含稅銷售額為 1200 萬元;餐飲部門取得含稅銷售額 400 萬元。 根據(jù)上述資料,回答下列問題: <1> 計算該商場業(yè)務(wù) (1)的增值稅銷項稅額。 <2> 計算該商場業(yè)務(wù) (2)的增值稅銷項稅額。 <3> 計算該商場業(yè)務(wù) (3)的增值稅銷項稅額。

84784969| 提問時間:2021 12/22 10:31
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師
同學你好 1; 業(yè)務(wù)1銷項稅額=16*13%加2/(1加13%)*13% 業(yè)務(wù)2銷項稅額2/(1加13%)*13% 業(yè)務(wù)3銷項稅額=1200/(1加13%)*13%加400/(1加6%)*6%
2021 12/22 10:35
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