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問題已解決

某家用電器商場為增值稅一般納稅人。2021年7月份發生如下經濟業務:(1)銷售空調取得含稅銷售收入113000元,同時提供安裝服務收取安裝費22600元(與銷售貨物不能分開核算)。(2)銷售電視機80臺,每臺含稅零售單價為2825元。(3)當月該商場其他商品含稅銷售額為169500元。(4)購進熱水器50臺,不含稅單價800元,貨款已付:購進冰箱100臺,不含稅單價600元,兩項業務取得的增值稅專用發票均已經稅務機關認證。(5)購置生產設備一臺,取得的增值稅專用發票上注明的價款80000元,增值稅稅額12800元。(6)另知該商場上期有未抵扣進項稅額6000元。當期獲得的增值稅專用發票以及運費發票已經通過認證并申報抵扣。要求:根據上述資料,按下列序號計算回答問題:(1)計算該商場7月份可抵扣的進項稅額(2)計算該商場7月份的銷項稅額(3)計算該商場7月份的應繳納的增值稅稅額

84785034| 提問時間:2022 06/09 01:24
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師,高級會計師考試(83分),中級會計師
你好! 業務1 銷項稅額(113000+22600)/1.13*13%=15600 業務2 銷項稅額80*2825/1.13*13%=26000 業務3 銷項稅額169500/1.13*13%=19500
2022 06/09 05:56
蔣飛老師
2022 06/09 05:58
業務4 進項稅額(50*800+100*600)*13%=13000 業務5進項稅額12800元 業務6留抵進項 6000
蔣飛老師
2022 06/09 06:09
)計算該商場7月份可抵扣的進項稅額13000+12800-6000=19800 2)計算該商場7月份的銷項稅額15600+ 26000+19500=45500 3計算該商場7月份的應繳納的增值稅稅額=45500-19800=25700
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