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問題如圖,請老師幫忙解答一下



1、應付工資50,應付醫療保險50*6%=3,應付養老保險50*20%=10,應付失業保險50*2%=1,應付住房公積金50*8%=4,應付工會經費50*2%=1,應付職工教育經費50*1.5%=0.75
應付職工薪酬總額=50+3+10+1+4+1+0.75=69.75
2、月底計提應發工資時,
借:生產成本30
???管理費用10
???銷售費用10
??貸:應付職工薪酬-應付工資50
計提醫療保險時,
借:生產成本1.8
???管理費用0.6
???銷售費用0.6
??貸:應付職工薪酬-應付醫療保險3
計提養老保險時,
借:生產成本6
???管理費用2
???銷售費用2
??貸:應付職工薪酬-應付養老保險10
計提失業保險時,
借:生產成本0.6
???管理費用0.2
???銷售費用0.2
??貸:應付職工薪酬-應付失業保險1
計提公積金時,
借:生產成本2.4
???管理費用0.8
???銷售費用0.8
??貸:應付職工薪酬-應付公積金4
計提工會經費時,
借:生產成本0.6
???管理費用0.2
???銷售費用0.2
??貸:應付職工薪酬-應付工會經費1
計提職工教育經費時,
借:生產成本0.45
???管理費用0.15
???銷售費用0.15
??貸:應付職工薪酬-應付職工教育經費0.75
2021 12/20 14:23

大海老師 

2021 12/20 14:34
代扣個稅、各項社會保險和公積金,
借:應付職工薪酬-應付工資20.5
貸:應付個稅10
其他應收款-個人社保50*(0.02%2b0.08%2b0.01)=5.5
其他應收款-個人公積金50*0.1=5
購買1萬元健身卡發放給管理人員
借:管理費用10000
貸:應付職工薪酬-應付福利費10000
借:應付職工薪酬-應付福利費10000
貸:銀行存款10000
交個稅,
借:應付個稅10
貸:銀行存款10
將各項扣款上交相關部門,
借:應付職工薪酬-應付醫療保險3
應付職工薪酬-應付養老保險10
應付職工薪酬-應付失業保險1
應付職工薪酬-應付公積金4
應付職工薪酬-應付工會經費1
應付職工薪酬-應付職工教育經費0.75
其他應收款-個人社保5.5
其他應收款-個人公積金5
貸:銀行存款30
將應發工資轉入職工個人賬戶
借:應付職工薪酬-應付工資20.5
貸:銀行存款20.5
