00:10:00
問題已解決
老師，這題都不會做?？梢詭兔ψ鲆幌聠?？不需要解析啦。謝謝！只要答案。給您五星好評啦！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好！第一題
利潤總額=5000+100-3500-15-400-60-10-12-100-50-100-10
（1）不合理支付50萬納稅調增50 殘疾人工資100%加計扣除納稅調減40
（2）職工福利費可抵扣上限400*14%=56 實際60 納稅調增4
工會經費可抵扣上限400*2%=8 實際 10納稅調增2
教育經費可抵扣上限400*8%=32 實際12納稅不用調整
（3）研發費用納稅調減75% 100*75%=75
（4）業務招待費抵扣限額1=（5000+100）*0.5%=25.5 抵扣限額2=50*60%=30 納稅調增=50-25.5=24.5
（5）公益性捐贈支出抵扣限額=利潤總額*12% 和100作比較 判斷納稅調增還是調減
稅務機關罰款 納稅調增10
應納稅所得額=利潤總額+納稅調增-納稅調減
應納稅額=應納稅所得額*25%
2021 12/19 20:50
anya老師 
2021 12/19 20:52
第二題1.進口香水應該繳納消費稅是
300*（1+0.2）/（1-0.15）*0.15=63.53
anya老師
2021 12/19 20:53
2.企業代扣代繳消費稅的計算
（40+30）/（1-0.15）*0.15=12.35
3.應向稅務機關繳納消費稅是
565/1.13*15%=75
4發放給員工福利應交消費稅是
20*（1+1.1）/（1-0.15）*0.15=7.41
5本月應交消費稅的計算是
12.35+75+7.41=94.76
閱讀 251
描述你的問題，直接向老師提問
1205
意見反饋
