您好 14.12月的那個

新增轉(zhuǎn)回那個90怎么來的呢

書上是這樣寫的 賬面折舊和稅法折舊不應(yīng)該反過來嗎

那個90是因為當期虧損100，需要確認100的可抵扣暫時性差異，但是由于當期折舊確認了10可抵扣暫時性差異，當期還需要另外確認90暫時性差異。

那這個90是怎么來的呢 為什么是減賬面折舊再加稅法折舊呢

那個公式是這樣的，1000000-（60000-50000），減的當期形成或轉(zhuǎn)回的可抵扣暫時性差異。這種公式理解起來有點費勁，你只看各期末的暫時性差異就行。14年末可抵扣暫時性差異40，13年末可抵扣暫時性差異30，當期形成暫時性可抵扣差異10

那公式加的那個部分是什么 感覺好難…

或者說這種題有什么好用的思路還是辦法嗎

納稅虧損情況下

公式我看懂了 他為什么叫做納稅虧損… 好暈

就按我那個方法吧，用當期期末的暫時性差異減去當期期初的暫時性差異，就是當期應(yīng)確認的暫時性差異

那為什么最后一年那個為什么是-30-10

那個-10怎么來的

-30是固定資產(chǎn)折舊暫時性差異的轉(zhuǎn)回，-10是前期虧損的轉(zhuǎn)回，14年虧損100，15年盈利90，就還剩10的虧損沒有彌補，正好在16年轉(zhuǎn)回

哦哦 就是說15年時候可以補虧90萬 因為15年有-10的資產(chǎn)相關(guān)的差異 然后15年就只用補-80

16年還有10萬沒有補 資產(chǎn)那邊有-30 就再補多-10的虧損差異對吧

對的，是這樣理解的