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老師，因10月份社保基數上調，補繳1月-9月份的個人部分，這樣分錄：借 其他應收款-個人養老保險 貸：應付職工薪酬 是這樣嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，對的是的，是這么做的。
2021 12/16 15:12
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老師，因為養老保險上調基數，補繳了1-9月的社保，賬務應該怎么處理呢？
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浙江社保補繳1-9月，是補繳個人的差額部分，還是單位和個人的差額部分都要補繳？
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工資和社保分錄，計提時，借管理費用－工資（工資+個人承擔社保部分），借管理費用－社保（公司部分），貸應付職工薪酬－工資（工資+個人），貸應付職工－社保（公司部分）
支付社保時，借應付職工薪酬－公司部分
其他應收款－社保個人部分
貸銀行
支付工資時，借應付職工薪酬－工資（工資+個人部分）
貸銀行
貸其他應收款－社保個人部分
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請問下公司承擔個人全部社保，這么做分錄對嗎？計提:借 管理費用-工資
管理費用-公司承擔社保部分
管理費用-個人承擔社保部分
貸 應付職工薪酬，這樣對嗎？
還是做計提社保的時 借 管理費用-社保公司部分
管理費用-職工福利費
貸應付職工薪酬-社保(公司部分
應付職工薪酬-職工福利費
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老師;應發工資 9500 個人社保864.54 企業社保繳納2133.54 沒有個人所得稅 1.計提工資：借：管理費用9500 貸：應付職工薪酬-工資9500 2. 計提社保（企業）：借：管理費用 2133.54 貸：應付職工薪酬-社保2133.54 3.發放工資：借：應付職工薪酬-工資 9500 貸：其他應收款-社保（個人部分）864.54 銀行存款：8635.46 4.上交社保：借：應付職工薪酬-社保（企業）2133.54 其他應收款-社保（個人）864.54 貸：銀行存款 2998.08 分錄這樣做對不對呢？謝謝您
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