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4、A公司2019年度利潤表中利潤總額為1000萬元,該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額。與所得稅核算有關的情況如下: 2019年發生的有關交易和事項中,會計處理與稅收處理存在差別的有: (1)2017年1月開始攤銷的一項無形資產,成本為200萬元,使用年限為10
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2021 12/15 15:12
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A公司2015年度利潤表中利潤總額為5000萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額。與所得稅核算有關的情況如下。
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某企業2019年年初"遞延所得稅資產”和“遞延所得稅負債"科目的余額為0,2019年度利潤表中利潤總額為1400萬元，適用的所得稅稅率為25%。2019年發生的交易和事項中，會計處理與稅收處理存在的差別有:(1)2019年1月開始計提折舊的一項固定資產，成本600萬元，使用年限為10年，凈殘值為0,會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊，稅收處理按直線法計提折舊。假設稅收規定的使用年限及凈殘值與會計規定相同。(2)應付違約罰款100萬元。(3)期末對持有的存貨計提20萬元的存貨跌價準備。該企業資產負債表中相關項目的金額和計稅基礎見下表。(單位:萬元)
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1.假定某企業適用的所得稅稅率為 25%，2020年度利潤表中利潤：總額為2125萬元。遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額。與所得稅核算有關的情況如下：2020年發生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有：
①1月開始計提折舊的一項固定資產，成本為 1000 萬元，使用年限為 10 年，凈殘值為 0,會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊，稅法按直線法計提折舊，假定稅收法規規定的使用年限及凈殘值與會計規定相同。
②向關聯企業捐贈現金 200萬元。
③當年度發生研究開發支出 500萬元，支
出不符合資本化條件。
④違反環保規定應支付罰款200萬元。
⑤期末對持有的存貨計提了 50萬元的跌價準備。
⑥期末持有的交易性金融資產成本為 500萬元,公允價值為800萬元。
按照所得稅會計核算的步驟，完成本題。
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假定某企業適用的所得稅稅率為 25%，2020年度利潤表中利潤：總額為 2125萬元。遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額。與所得稅核算有關的情況如下：
2020年發生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有：
①1月開始計提折舊的一項固定資產，成本為1000萬元，使用年限為10年，凈殘值為0，會計處理接雙
倍余額遞減法計提折舊，稅法按直線法計提折舊，假定稅收法規規定的使用年限及凈殘值與會計規定相同。
②向關聯企業捐贈現金200萬元。
③當年度發生研究開發支出 500萬元，支出不符合資本化條件。
④違反環保規定應支付罰款200萬元。
⑤期末對持有的存貨計提了50萬元的跌價準備。
⑥期末持有的交易性金融資產成本為500萬元，公允價值為800萬元。
按則所得稅會計核算的步驟，完成本題。
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甲公司2019年利潤表中利潤總額為500萬元適用的所得稅稅率為25%方面發生的交易和事項中，向關聯企業提供現金捐贈60萬元
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查看更多- 請問一下老師，這個題答案選B？對外不應該承擔連帶責任嗎？還是怎么理解呢？ 昨天
- E為什么錯了 昨天
- 26．甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%。商品銷售價格不含增值稅，在確認銷售收入時逐筆結轉銷售成本。假定不考慮其他相關稅費。20x8年6月份甲公司發生如下業務： (1)6月2日，向乙公司銷售 A 商品1600件，標價總額為800萬元（不含增值稅），商品實際成本為480萬元。為了促銷，甲公司給予乙公司15％的商業折扣并開具了增值稅專用發票。甲公司已發出商品，并向銀行辦理了托收手續。 (2)6月10日，因部分 A 商品的規格與合同不符，乙公司退回 A 商品800件。當日，甲公司按規定向乙公司開具增值稅專用發票（紅字），銷售退回允許扣減當期增值稅銷項稅額，退回商品已驗收入庫。 (3)6月15日，甲公司將部分退回的 A 商品作為福利發放給本公司職工，其中生產工人500件，行政管理人員40件，專設銷售機構人員60件，該商品每件市場價格為0.4萬元（與計稅價格一致），實際成本0. 昨天
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