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問題已解決
某小規模納稅人企業2020年購進原材料一批，增值稅專用發票上注明價款為200000元，增值稅稅額為26000元，款項用銀行存款支付，材料尚未到達(該企業原材料按實際成本計價核算)；該企業1月銷售產品一批，所開出的普通發票中注明的含稅價款為300000元，增值稅征收率為3%，貨款尚未收到，1月實際繳納增值稅8000元。分步驟計算和做會計分錄代替真實賬務處理過程
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你好，因為的小規模納稅人購進，進項是不能抵扣的
借：原材料?200000+26000，??貸：銀行存款?200000+26000
銷售的時候
借：應收賬款 30萬?，貸：主營業務收入 30萬/1.03 ，??應交稅費—應交增值稅?30萬/1.03?*3%
實際繳納增值稅
借：應交稅費—應交增值稅8000，貸：銀行存款8000
2021 12/14 13:18
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