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問題已解決
去年的收入已開票已報稅但是在今年發票發票開錯于是沖銷重開怎么做賬，去年的分錄是借方銀行存款貸方主營業務收入應交稅費-應交增值稅銷項稅，收入沒有差額，收入金額都是一樣的 只是發票購買方信息填寫錯誤所以在今年重開了，不知道分錄是怎樣寫呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好。
今年就是
借：銀行存款（負數）
貸：主營業務收入（負數）
貸：應交稅費增值稅（負數）
2021 12/10 22:51
思頓喬老師 
2021 12/10 22:51
開具了發票借：銀行存款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費增值稅
84784992 
2021 12/10 22:51
銀行存款并沒有發生額哦
思頓喬老師
2021 12/10 22:51
您好。我知道沒有發生，一正一負就抵消了
84784992
2021 12/10 22:52
去年的收入在今年重新做貸方那不就又要交稅了
思頓喬老師
2021 12/10 22:53
您好，一正一負全部抵消了
84784992
2021 12/10 22:53
銀行存款做賬不應該根據銀行流水來做嗎？銀行流水上面都沒有這一筆
思頓喬老師
2021 12/10 22:54
比如是您的收入去年是1，那么今年沖銷是—1，讓重開發票1，是不是就是0了
84784992
2021 12/10 22:55
調整去年的收入不需要用到以前年度損益調整科目嗎
思頓喬老師
2021 12/10 22:55
好的那么您就
借：主營業務收入
借：應交稅費增值稅
貸：主營業務收入
貸：應交稅費增值稅
思頓喬老師
2021 12/10 22:56
您兩筆做一起不就可以了
借：銀行存款（負數）
貸：主營業務收入（負數）
貸：應交稅費增值稅（負數）
開具了發票借：銀行存款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費增值稅
84784992
2021 12/10 22:57
如果是調整今年的前幾個月收入是可以用上述分錄，但是他是調整去年的收入哦
思頓喬老師
2021 12/10 22:58
以前年度損益調整是對以前年度財務報表中的重大錯誤的更正。這種錯誤包括計算錯誤、會計分錄差錯以及漏記事項。以前年度損益調整應在留存收益表（或股東權益表）中予以報告，以稅后凈影響額列示。
思頓喬老師
2021 12/10 22:59
重大錯誤更正。而且您這種只是購買方信息填錯導致重開發票，而且您重開發票需要沖紅。這個您清楚么
84784992
2021 12/10 22:59
意思是不需要用到以前年度損益調整科目嗎
思頓喬老師
2021 12/10 22:59
您好，是的你不需要。
84784992
2021 12/10 22:59
沖紅了重開的
思頓喬老師
2021 12/10 22:59
而且這與以前年度損益科目 不沾邊
思頓喬老師
2021 12/10 23:00
而且假如您想用這個科目，您知道下一步要干什么么？
84784992
2021 12/10 23:00
好的謝謝老師
84784992
2021 12/10 23:00
要干什么呢
思頓喬老師
2021 12/10 23:02
要調整未分配利潤，要調整應交企業所得稅
思頓喬老師
2021 12/10 23:03
好的請問還有什么可以幫您的
84784992
2021 12/10 23:03
是的 要調整
思頓喬老師
2021 12/10 23:03
這個科目您提問題中不需要用
思頓喬老師
2021 12/10 23:03
請問還有什么可以幫您的
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