已經開具了

想問下會計分錄怎么做

老師在嗎

老師還在嗎

同學你好，就上面分錄直接負數，如何沒有銀行存款，可以先用應收賬款代替一下，差額就是要收或退的錢

沒有差額，收入金額都是一樣的 只是發票購買方信息填寫錯誤所以在今年重開了，不知道分錄是怎樣寫呢

是不是涉及到以前年度損益調整科目

同學你好，這個還好，不用以前年度損益調整也可以，金額一樣，不影響，那你就上面分錄負數，銀行換成應收賬款，然后再做一個正數的，兩個分錄最后抵消了

為什么會使用到應收賬款科目呢？

因為你不可能用銀行存款，銀行賬沒有進出

但是應收賬款也沒有發生額啊

你可以主營業務收入和應交稅費一正一負，不用應收賬款也可以

但是調整去年的主營業務收入不是應該用到以前年度損益調整科目嗎

同學你好，你一正一負就沖了，所以沒有必要使用