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9月暫估：借：庫存商品——暫估 6000，貸：應付賬款——暫估 6000 結轉的成本：借：主營業務成本——暫估 6000 ，貸：庫存商品——暫估 6000 11月如果收到3000元票，進項稅345.2+2654.8，怎么做？后這比庫存商品用于管理費辦公用品（這筆錢我就是要沖暫估）
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你是不是發票沒有開全呢，因為暫估是6000元，發票只到了3000元，后期是不是還有3000元的發票，還是說發票的暫估金額多暫估了3000元?這個決定你如何賬務處理。
2021 12/08 11:39
84785024 
2021 12/08 11:40
后期是還有票進來，但也有可能進不來這么多。
84785024
2021 12/08 11:42
您好：到明年匯算清繳的時候也應該差不多，我11月份這比怎么做好呢？
江老師 
2021 12/08 14:19
因為年度就是要結束了，因此前期的發票需要及時催回發票，列支成本或費用。收到發票，需部分沖減前期的暫估，也是在稅前只能列支3000元的成本或費用。
84785024
2021 12/08 14:21
不是匯算清繳前都可以嗎？
84785024
2021 12/08 14:21
拿著筆3000元的怎么做賬？
江老師
2021 12/08 14:24
一、部分沖銷X年X月X號憑證，分錄是：
1、借：庫存商品——暫估? -3000
貸：應付賬款——暫估? -3000
2、結轉的成本：借：主營業務成本——暫估 -3000
貸：庫存商品——暫估 -3000
二、按發票的金額更正上述的分錄，分錄是：
1、11月如果收到3000元票，進項稅345.2+2654.8，分錄是：
借：庫存商品? 2654.80
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）345.20
貸：應付賬款? 3000
2、結轉的成本：
借：主營業務成本2654.80
貸：庫存商品2654.80
84785024
2021 12/08 14:27
如果這3000元，用了管理費用——辦公費 ，是不是就不結轉成本了，那怎么做的？
江老師
2021 12/08 14:29
那就沒有成本結轉了。你想列支成本、列支費用同樣的金額的情況下，在其他數據不變的情況下，最終會計利潤總額是不變的。
84785024
2021 12/08 14:29
好的 謝謝老師
江老師
2021 12/08 14:30
祝學習進步，工作順利?
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