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請問老師，我們之前在扣員工個人社保時候扣少了，這個月補扣，應該怎么做分錄？
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同學，你好
這個月做工資分錄的時候，把少扣的錢，補在這個月
2021 12/06 08:40
84785032 
2021 12/06 08:44
計入哪個科目？分錄是？
小菲老師 
2021 12/06 08:47
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
84785032
2021 12/06 08:50
我的意思是少扣的那一部分的話
84785032
2021 12/06 08:50
少扣那一部分單獨分錄是怎么樣的
小菲老師
2021 12/06 08:55
同學，你好
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
84785032
2021 12/06 09:08
另外，非公司員工我們代繳社保，她打錢給我們。也是少扣了，這個怎么做分錄
小菲老師
2021 12/06 09:10
同學，你好
分錄一樣的
代繳納社保的員工，和正式員工的分錄是一致的
84785032
2021 12/06 09:22
通過什么科目收這筆錢呢?，F在她來補現金
小菲老師
2021 12/06 09:25
同學，你好
借：庫存現金
貸：營業外收入
84785032
2021 12/06 09:27
這個不用繳納增值稅和企業所得稅吧
小菲老師
2021 12/06 09:29
同學，你好
不用繳納增值稅的
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