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所得稅，計算所得稅費用時，去年虧損2600已確認遞延所得稅資產650，今年利潤總額5000，計算所得稅費用時用（5000-2600）?25%+650，為什么還要加650呢？
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原因是虧損的今年計稅基礎為0了，所以，要核銷已經確認的遞延所得稅資產650。不然，你的遞延所得稅資產650核銷不掉
2021 12/04 23:38
84785040 
2021 12/04 23:42
那就相當于直接用5000?25%=所得稅費用，那跟虧不虧損不就沒關系了？
家權老師 
2021 12/04 23:44
借：所得稅費用 1250
? ?貸：應交稅費-所得稅600
? ? ? ? ?遞延所得稅資產 650
看看分錄就知道有關系沒？
? ? ? ? ?
84785040
2021 12/04 23:50
我理解的是，去年交650，可今年沒讓抵稅呀？
84785040
2021 12/04 23:52
計算所得稅費用時，我認為是（5000-2600）?25%=600，我應該交600
家權老師
2021 12/05 00:02
是的啊，你計提的應交所得稅就是600啊。去年你虧損，并未交啊
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