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老師，這個罰息確認遞延所得稅資產還是負債？我理解的是遞延所得稅資產
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如果說你這個罰息是提前計提出來的，那么這個就是屬于遞延所得稅資產。
2021 12/04 22:05
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2021 12/04 22:06
那還有其他情況？
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2021 12/04 22:12
老師，這個四和五的解析我沒看懂？請幫忙解惑？為什么罰息無稅會差異？為什么五是轉回150
陳詩晗老師 
2021 12/04 22:25
嗯。你這里150萬的遞延所得稅資產是之前可抵扣的那個虧損形成的，那么在本期你把這個虧損已經抵掉了，所以說遞延所得稅資產也抵消
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