合同負(fù)債賬面價(jià)值是100，但是符合稅法的收入確認(rèn)條件，當(dāng)期交稅了，所以未來不就不用抵扣了不是，所以計(jì)稅基礎(chǔ)也是100呢，

計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值100減去未來可抵扣金額，未來可抵扣金額是0

對啊，未來可抵扣金額為0所以計(jì)稅基礎(chǔ)就是100啊，

計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值100-0

不是，這個(gè)合同負(fù)債區(qū)分不同情況，有未來可以扣除100的，如果是那種預(yù)收的就是，所以計(jì)稅基礎(chǔ)是0

但是這個(gè)題說的是現(xiàn)在符合收入確認(rèn)條件，繳納當(dāng)期所得稅，

對，你看啊，現(xiàn)在繳納了所得稅，未來期間這個(gè)會(huì)轉(zhuǎn)為收入，就是從合同負(fù)債到主營業(yè)務(wù)收入，所以會(huì)增加應(yīng)納稅所得額，所以是0

謝謝老師您耐心的解答，我還是不太明白。

不客氣，您再好好想一下。