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問(wèn)題已解決
這道題具體應(yīng)該怎么做呢
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你好，請(qǐng)稍等，稍后給你答案
2021 12/01 08:46
84785031 
2021 12/01 09:07
好的謝謝老師
家權(quán)老師 
2021 12/01 09:12
進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅計(jì)稅基礎(chǔ)=5*6.85*（1%2b0.1）=37.675，進(jìn)項(xiàng)稅=4.89775
進(jìn)項(xiàng)稅額=100*0.13%2b20*0.13%2b10*0.09%2b4.89775=21.39775
銷項(xiàng)稅額=200*0.13%2b（120-20）*0.13=39
應(yīng)交稅金=39-21.39775=17.60225
1.分錄
借：銀行存款 226
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng) 26
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200
2.分錄
借：銀行存款 113
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng) 13
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100
3分錄
借：材料采購(gòu)100
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 13
貸：銀行存款113
4分錄
借：工程物資20
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 2.6
貸：銀行存款22.6
5分錄
借：原材料9.1
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 0.9
貸：銀行存款10
6分錄
借：固定資產(chǎn)37.675
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 4.89775
貸：銀行存款42.57275
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