00:10:00
問(wèn)題已解決
某生產(chǎn)性企業(yè)為一般納稅人，適用稅率13%，2020年6月經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下。1.銷(xiāo)售貨物一批，增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明銷(xiāo)售額100萬(wàn)元，另收取包裝費(fèi)和售后服務(wù)費(fèi)5萬(wàn)元。2.銷(xiāo)售給某商場(chǎng)（小規(guī)模納稅人）貨物一批，開(kāi)具普通發(fā)票注明價(jià)款20萬(wàn)元。3.購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料，已支付貨款，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅款9萬(wàn)元。4.購(gòu)進(jìn)一批零部件，已付款并驗(yàn)收入庫(kù)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款18萬(wàn)元。5.從小規(guī)模納稅人處購(gòu)買(mǎi)辦公用品等1萬(wàn)元，取得普通發(fā)票。要求：（小數(shù)點(diǎn)后保留兩位）計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
某生產(chǎn)性企業(yè)為一般納稅人，適用稅率13%，2020年6月經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：
1.銷(xiāo)售貨物一批，增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明銷(xiāo)售額100萬(wàn)元，另收取包裝費(fèi)和售后服務(wù)費(fèi)5萬(wàn)元。
解析：銷(xiāo)項(xiàng)稅額是：100*13%+5/1.13*13%=13+0.58=13.58萬(wàn)元。
2、銷(xiāo)售給某商場(chǎng)（小規(guī)模納稅人）貨物一批，開(kāi)具普通發(fā)票注明價(jià)款20萬(wàn)元。
解析：銷(xiāo)項(xiàng)稅額是：20*13%=2.6萬(wàn)元。
你回復(fù)一下再處理
2021 11/29 08:55
84785015 
2021 11/29 08:57
好的，那接下去的
江老師 
2021 11/29 09:02
3.購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料，已支付貨款，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅款9萬(wàn)元。
解析：此小題取得進(jìn)項(xiàng)稅額是9萬(wàn)元。
4.購(gòu)進(jìn)一批零部件，已付款并驗(yàn)收入庫(kù)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款18萬(wàn)元。
解析：此小題取得進(jìn)項(xiàng)稅額是：18*13%=2.34萬(wàn)元。
5.從小規(guī)模納稅人處購(gòu)買(mǎi)辦公用品等1萬(wàn)元，取得普通發(fā)票
解析：此小題取得進(jìn)項(xiàng)稅額是0萬(wàn)元。
6、計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額
（13.58+2.6）-（9+2.34+0）=16.18-11.34=4.84萬(wàn)元。
84785015
2021 11/29 09:05
謝謝老師
江老師
2021 11/29 09:11
祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利
閱讀 142
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
403
意見(jiàn)反饋
