就是關聯單位A，期初我單位賬面就有200萬預收賬款，本期直接轉了收入80萬。這個月A 關聯公司又支付給我單位400萬作為預收賬款。我認為不太正常

你好 這個具體的是啥業務的 你們銷售給他貨物的嗎

廣告設計服務

那就做預收賬款 給他提供了服務需要做收入

但是哪有這樣的企業呢？第一波預收還沒用完，又打來第二波給我單位做預收。

我單位還掛著A單位其他應付款169萬

你好 總合同多少 人家不能白送給你們吧

我們是關聯企業

請問老師，預收賬款期末貸方A公司400萬，其他應付貸方A公司169萬。稅務稽查是否有涉稅風險

其他應付款是啥 借款嗎 預收賬款時間掛得不長 沒有提供服務的沒關系

對于我單位而言是沒有關系的對吧？對于A單位而言呢？

借款對方企業不收你們利息的需要視同銷售交增值稅

不收利息呀？

視同銷售 就是因為無償

(二)企業用自有資金拆借給關聯企業使用。 企業將自有資金拆借給關聯企業使用，從實踐中看，又可分為有償和無償兩類。有償使用時，根據財稅〔2016〕36號文件規定，企業將自有資金拆借給關聯企業使用并收取利息，應視同企業貸款業務，所收取的利息應按6%繳納增值稅。 企業將自有資金無償提供給關聯企業使用，財稅〔2016〕36號文件附件1第十四條規定，單位或者個體工商戶向其他單位或者個人無償提供服務視同銷售服務、無形資產或者不動產，但用于公益事業或者以社會公眾為對象的除外。因此，關聯企業間資金拆借行為應按照上述規定繳納增值稅。 同時，財稅〔2016〕36號文件附件1的《銷售服務、無形資產、不動產注釋》規定

請問老師，我單位沒有影響是吧？但是A公司需要視同銷售嗎？也不是物品，請問A公司怎樣做賬？

你好 對的 是這么做的

那A怎么做賬？

借銷售費用貸其他業務收入，應交稅費

A結給我方錢的時候，借：其他應收賬款100萬，貸：銀行存款。然后每個月根據同期金融機構貸款利率，確認銷售費用-二級科目寫什么？貸：主營業務收入 （沒有收到錢確認收入嗎？）貸：銷項稅

銷售費用-贈予或者業務關系費