問題已解決
請問老師新租賃準則,之與簽訂的合同有關對吧,只要租賃合同超過一年就按照新租賃準則,與是否繳納房租沒有關系對吧?



你好,這么理解不算完全對。房租可以按年或者季度,半年繳納
2021 11/27 07:25

84785035 

2021 11/27 08:07
老師,我單位是餐廳,租賃合同簽訂期限一定會很長時間,10年。

小小霞老師 

2021 11/27 08:07
嗯,那就要安新租賃準則進行處理

84785035 

2021 11/27 10:25
請問新租賃準則下,這個剛開始賬面金額一定大于稅收金額,總體調增處理對吧?(賬面折舊?財務費用)金額稅務不認可調增處理,稅務認可的是開票金額=本年實際支付金額。

小小霞老師 

2021 11/27 13:04
經營租賃方式租入固定資產發生的租賃費存在稅會差異,
需要進行納稅
調整。納稅調整口徑如下:
?
?
?
賬載金額:
“
相關成本費用
-
折舊折耗攤銷
-
使用權資產折舊
”
、
“
財務費用
-
利息支出
-
租賃負債利息
”
、
“
財務費用
-
利息支出
-
租賃復原利息支出
”
科目本年發生額合計數
?
?
?
稅收金額:
適用新租賃準則的各項租入資產按照合同約定本年應支付的租賃費金額
?
?
?
納稅調整金額:賬載金額
-
稅收金
經營租賃方式租入固定資產發生的租賃費存在稅會差異,
需要進行納稅
調整。納稅調整口徑如下:
?
?
?
賬載金額:
“
相關成本費用
-
折舊折耗攤銷
-
使用權資產折舊
”
、
“
財務費用
-
利息支出
-
租賃負債利息
”
、
“
財務費用
-
利息支出
-
租賃復原利息支出
”
科目本年發生額合計數
?
?
?
稅收金額:
適用新租賃準則的各項租入資產按照合同約定本年應支付的租賃費金額
?
?
?
納稅調整金額:賬載金額
-
稅收金
經營租賃方式租入固定資產發生的租賃費存在稅會差異,
需要進行納稅
調整。納稅調整口徑如下:
?
?
?
賬載金額:
“
相關成本費用
-
折舊折耗攤銷
-
使用權資產折舊
”
、
“
財務費用
-
利息支出
-
租賃負債利息
”
、
“
財務費用
-
利息支出
-
租賃復原利息支出
”
科目本年發生額合計數
?
?
?
稅收金額:
適用新租賃準則的各項租入資產按照合同約定本年應支付的租賃費金額
?
?
?
納稅調整金額:賬載金額
-
稅收金
經營租賃方式租入固定資產發生的租賃費存在稅會差異,
需要進行納稅
調整。納稅調整口徑如下:
?
?
?
賬載金額:
“
相關成本費用
-
折舊折耗攤銷
-
使用權資產折舊
”
、
“
財務費用
-
利息支出
-
租賃負債利息
”
、
“
財務費用
-
利息支出
-
租賃復原利息支出
”
科目本年發生額合計數
?
?
?
稅收金額:
適用新租賃準則的各項租入
納稅調整口徑如下:
賬載金額:相關成本費用-折舊折耗攤銷、財務費用-利息支出-租賃負債利息、財務費用-利息支出-租賃復原利息支出,科目本年發生額合計數
稅收金額:適用新租賃準則的各項租入資產按照合同約定本年應支付的租賃費金額
納稅調整金額:賬載金額-稅收金額
