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問題已解決

請問企業所得稅,年度財務報表和低4季度報表是不是數據必須一樣?

84784979| 提問時間:2021 11/26 13:13
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,稅務師
您好,年報的財務報表,跟4季度的報表不一樣的,其中資產負債表,所有者權益變動表是一樣的,利潤表和現金流量表不一樣,四季度的兩個報表,一般情況下,是本月數和本年累計數,而年報的財務報表,這兩個報表的數據是上年數和本年數。
2021 11/26 13:14
84784979
2021 11/26 13:15
營業收入和成本是不是必須一樣。
小鎖老師
2021 11/26 13:16
對,那個是一個累計數,利潤表和現金流量表本年數據,根據今年12月的本年累計數據填寫
84784979
2021 11/26 13:19
假如之前第三季財務報表錯了,我可以只改年度報表不?
84784979
2021 11/26 13:20
不改第三第四季度,只改年度財務報表
小鎖老師
2021 11/26 13:20
季報也需要改,不然你整體不銜接
84784979
2021 11/26 13:21
只改總數不可以?
84784979
2021 11/26 13:22
前面難得改?
小鎖老師
2021 11/26 13:23
你到時候不改第三季度報表,四個季度報表加起來和結果不一樣啊。。
84784979
2021 11/26 13:29
一樣啊,我總數算來一樣就行了啊,不可以?
小鎖老師
2021 11/26 13:30
如果一樣就可以,你要是嫌麻煩的話在年報中改。影響不大
84784979
2021 11/26 13:53
就怕系統比對不過
小鎖老師
2021 11/26 14:08
。。。你看你哈哈,一邊嫌麻煩,一邊還擔心比對不過。
84784979
2021 11/26 14:32
因為沒遇到過這情況,知道你遇到過沒?
小鎖老師
2021 11/26 14:33
我沒遇到過,因為我做審計,我看企業做的這些,很多都是調的。
84784979
2021 11/26 14:34
就是只改年度報表?
小鎖老師
2021 11/26 14:34
不是,他們也改季報,
84784979
2021 11/26 14:38
啊,先改年,不行在改季
小鎖老師
2021 11/26 14:39
行吧。祝您工作學習順利。
84784979
2021 11/26 14:52
你們是專做審計?
小鎖老師
2021 11/26 14:54
我是,別的老師有做財務的。
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