月消費的就是按月來交增值稅。

我是按照每月計算確認一次收入，再計算相應的增值稅，但課程里老師講的像那種預收款項，要在實際收到款項時確認收入，還說增值稅和所得稅的計稅基數可能是不一樣的。另外就是我們健身房今年增值稅征收率是多少啊？

哦，你給對方開了增值稅專票嗎？

沒開發票

我沒有開發票，借銀行存款貸預收賬款，然后你每個月申報增值稅，借預收賬款貸、主營業務收入、應交稅費就可以了。

公司有兩位員工，這幾個月工資是每月計提了的，但實際上沒發，因此在報個稅的時候也就沒有申報其個稅，這個有問題嗎？

可以的，沒有支付，沒有申報個稅可以。

匯算清交之前還沒有發下去的話，不允許抵扣所得稅。