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想問一下境內企業(yè)與非居民企業(yè)簽訂特許權使用費合同，約定業(yè)務中涉及稅款均由非居民企業(yè)承擔，那境內企業(yè)代扣代繳的增值稅進項稅額可以抵扣嗎？
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同學你好
這個可以
2021 11/17 15:58
84785030 
2021 11/17 16:01
如果境內企業(yè)認為代扣代繳的增值稅不屬于企業(yè)發(fā)生的相關成本，可以進行進項稅額轉出嗎？
樸老師 
2021 11/17 16:05
同學你好
對
這個可以轉出
84785030
2021 11/17 16:07
那想問一下進行進項稅額轉出的理由或者依據(jù)應該怎么描述呢？
樸老師
2021 11/17 16:13
同學你好
不抵扣直接轉出就行
這個不用依據(jù)
84785030
2021 11/17 16:14
科目就是借:應交增值稅-進項稅額 貸:應交增值稅-進項稅額轉出 嗎？
樸老師
2021 11/17 16:19
同學你好
不是的
借費用等科目
貸進項轉出
你上面那個分錄早就過時了
84785030
2021 11/17 16:24
老師，我還是想問稅款負擔為境外非居民企業(yè)，代扣代繳的增值稅不抵扣直接轉出，這樣做的原因是什么？
樸老師
2021 11/17 16:35
同學你好
這個可以不想抵扣
84785030
2021 11/17 16:36
是不抵扣更有利于購買方嗎
樸老師
2021 11/17 16:40
這個都是一樣的
沒啥利弊
84785030
2021 11/17 16:49
好的，謝謝老師啦
樸老師
2021 11/17 16:57
滿意請給五星好評，謝謝
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