老師，我是剛接手這個公司賬，之前好多會計做的賬，這個個人承擔的部分科目從來沒平過也不對借方有1萬多的余額，公司成立幾年，這個又是4月份買過來的，只有科目余額表4月到現在有明細還能調整，以前的賬沒有明細工資社保就只有回單沒明細也沒法通過查憑證找出來，我從4月找的我現在調的借方金額是1688.50元，應該有的金額是公司10月交的10月個人承擔部分社保是2037元（目前10月工資還沒有發）10月公司表個人承擔的剛我也看了也是2037元，現在借方還少348.5元，這個其他應付款借方金額現在應該怎樣增加348.50元

現在能確定沒有少從工資里扣除嗎？如果是的話，借營業外支出貸其他應付款。

老師，這個還有以前年度的以前做賬就一個回單什么也沒有，老師還能走什么科目

你好，可以做到管理費用，但是不允許抵扣所得稅，相當于是你們單位承擔的，或者是做以前年度損益調整或者是利潤分配。

就是匯算時調出來唄，老師做到管理費用里面，怎么寫分錄，摘要怎么寫呢？匯算清繳在哪一項調增呢？

你好 調整社保 借管理費用貸其他應付款 納稅調整明細表扣除項目 其他

老師，我現在是要其他應付款借方增加，做貸方那不是月差越多嘛

你好，你現在有借方余額，你放到貸方不就是沒有余額了？

我意思目前我的借方應該是2037，可目前只有1688.50，借方少，我現在要在借方增加300多，貸方增加，那不是借方越來越少了，少的更多了

這個不可能的，借方是你們支付出去的，你沒有支付你怎么做？

你看一下你的銀行回單扣了多少，或者是看你的社保申報表。

老師，這沒有解決方案了嗎？買回來之前就不平，沒有明細了，之前扣款明細都沒有了，這300多額就沒法調了嗎？

你好，通過營業外收支來調整。

我借其他支付款，貸什么，摘要寫什么呢

借其他應付款貸營業外收入，調整個人負擔的社保。

老師這個收入增加就相當與多交企稅，那調減管理費用也相當于多交企稅，正好管理費用里面有個社保明細，這樣處理可以嗎？

可以的，可以這么做的。