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老師 分公司借總公司款項100萬 現在分公司要注銷了。沒有錢還回去。怎么處理呀？所得稅是總公司按比例分配給分公司的。這個錢不退回直接沖賬可以嗎？
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同學你好，可以直接沖賬的。
2021 11/12 23:50
84784967 
2021 11/12 23:51
集團合并報表可以直接沖抵 可是分公司賬上怎么處理？
王雁鳴老師 
2021 11/12 23:52
同學你好，分公司賬上直接轉營業外收入處理。
84784967
2021 11/12 23:53
總公司做營業外支出，最后合并報表沖抵？
王雁鳴老師
2021 11/12 23:53
同學你好，是的，你理解正確。
84784967
2021 11/12 23:54
就是總公司做完營業外支出分錄后 做合并報表的時候再沖抵。賬不用改是吧？
王雁鳴老師
2021 11/12 23:55
同學你好，是的，賬不用改的。
84784967
2021 11/12 23:56
這樣就是說分公司是單獨核算的，只是所得稅是給按比例承擔了。我理解沒錯吧？
王雁鳴老師
2021 11/13 00:04
同學你好，是的，你理解沒錯。
84784967
2021 11/13 00:05
謝謝老師 明白了
王雁鳴老師
2021 11/13 08:04
同學你好，不客氣，祝你學習進步，工作順利。
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