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老師請問繳納的增值稅跟城市維護建設稅應該怎么做分錄？
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14增值稅計提
借：應交稅費-轉出應交增值稅
? 貸：應交稅費-未交增值稅
增值稅繳納
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
借：稅金及附加
貸：?應交稅金-城建稅
應交稅金-教育附加
應交稅金-地方教育附加
繳納時：
借： 應交稅金-城建稅
應交稅金-教育附加
應交稅金-地方教育附加
貸：銀行存款
2021 11/12 13:22
84784961 
2021 11/12 13:37
老師我們是小規模企業，我確認收入的時候就做了一筆應交稅費--應交增值稅分錄，我現在在計提就多了，是這樣嗎？
東老師 
2021 11/12 13:38
小規模的話，是不需要計提增值稅的
84784961
2021 11/12 13:43
那我繳納的時候就直接借：應交稅費--應交增值稅 貸：銀行存款 這樣是嗎？那我還有一個維護城市建設稅需要計提嗎？
東老師
2021 11/12 13:43
城建稅那個是需要積極一下。
84784961
2021 11/12 13:45
老師我小規模到了月末我需要做一筆借轉出未交增值稅的分錄嗎？
84784961
2021 11/12 13:46
月末我都做了一筆借：應交稅費--應交增值稅--轉出未交增值稅 貸：應交稅費--未交增值稅 這筆需要做嗎？
東老師
2021 11/12 13:47
小規模，你是不需要這么做的，一般納稅人才結轉的。
84784961
2021 11/12 13:50
那我結轉了需要紅沖嗎？
東老師
2021 11/12 13:51
你結轉了也不需要紅沖，以后就別結轉就可以了。
84784961
2021 11/12 13:52
好的謝謝老師
東老師
2021 11/12 13:53
不客氣，幫忙安排個五星好評，謝謝您啦。
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9011
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