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問題已解決
一個國內公司，一個香港公司， 國內公司賣貨給香港公司， 這兩個公司需要合并報表， 1、 我是不是要把國內的主營業務收入和香港公司的采購商品對沖？ 2、國內的 應收賬款和 香港的應付賬款對沖？ 3、如果國內的有結轉應收賬款的匯兌損益， 我對沖 香港應付賬款時， 國內的匯兌損益 是不是也要對沖？ 4、國內已結轉的主營業務成本 要和香港的什么科目對沖？ （已回答過這個問題的老師，麻煩不要回答，謝謝您）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1，如果說國內和國內和香港公司，他們有購銷業務，這個是要對沖。
2021 11/09 13:03
陳詩晗老師 
2021 11/09 13:03
2，對的，這個也是要對沖的，應收和應付這一邊。
陳詩晗老師
2021 11/09 13:03
3，對沖
4，借營業成本
貸營業成本
84784999 
2021 11/09 13:15
第四條，一沖一減 不是又平了嗎
84784999
2021 11/09 14:18
第四條 國內公司買給香港公司 6萬元 國內采購價是5萬元， 那差額一萬 怎么做？
陳詩晗老師
2021 11/09 14:30
你這里不存在差價
你已經出售，這就是實現的利潤
抵消的只是個別報表重復的成本和收入部分
陳詩晗老師
2021 11/09 14:30
你內部交易5萬銷售6萬
收入6，成本5
對外銷售比如7，又確認收入7成本6
整體的收入7，成本5
抵消收入和成本6
84784999
2021 11/09 14:32
完整的抵消分錄能麻煩老師發一下嗎，謝謝
陳詩晗老師
2021 11/09 14:34
借，營業收入6
貸，營業成本6
陳詩晗老師
2021 11/09 14:33
你這里只需要做這個處理
84784999
2021 11/09 14:42
會計學堂 有沒有相關學習視頻？ 或者老師有沒有一個完整的模板 可以學習呢？
陳詩晗老師
2021 11/09 14:44
你可以參考一下中級會計和注會會計實務關于合并報表的處理
84784999
2021 11/09 14:56
母公司借款給子公司，或者子公司借款給子公司，是不是都要互抵消？
陳詩晗老師
2021 11/09 15:07
對的，這個也要進行抵消，因為他們是內部的一些交易。
84784999
2021 11/09 15:50
合并的報表 是不是看科目余額表就行？
陳詩晗老師
2021 11/09 16:01
對了，按照你賬上有的那個余額進行調整。
84784999
2021 11/09 18:22
老師 我有幾個 需要合并 我把數據給你 幫忙合并一下 把合并過程列出來 ，可以嗎
陳詩晗老師
2021 11/09 19:31
你可以給出經濟業務。看一下
84784999
2021 11/10 10:41
子公司和子公司 分為A 和 B
A公司以8萬元的價格，出售一批貨物給B公司 ，款項未支付， A公司的采購價格是7萬元， B公司收到貨物后，未出售。暫不考慮增值稅
A ： 借：應收賬款 8
貸： 主營業務收入8
借：主營業務成本 7
貸：庫存商品 7
B: 借：庫存商品 8
貸：應付賬款 8
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