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我們給對方付了3萬貨款，收貨1.9萬，對方開票18500，銷售返利480元(可抵貨)未開，輔料錢20元沒開，這個分錄怎樣做合適？ 借:預付賬款30000貸銀行存款30000 借:庫存商品18500貸:預付賬18500 借:庫存商品480 貸:主營業務成本 借:其它業務成本20 貸:預付賬款 因480屬于返利給我公司可抵貨款，所以不能沖減預付賬款？請問以上分錄和理解對嗎？
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返利一般都是從發票的折扣中體現，意思就降價銷售。你們這樣操作雙方都不好記賬
2021 11/06 17:17
84784953 
2021 11/06 17:31
該怎樣寫分錄合適
家權老師 
2021 11/06 17:37
借:庫存商品18500
貸:預付賬? ? ? ? 18500
借:庫存商品 480
? ?其它業務成本20
貸:預付賬 500
現在弄的你們這500沒發票，不能稅前扣除
84784953
2021 11/06 17:41
小規模納稅人
家權老師
2021 11/06 17:42
不管你是什么納稅人，都一樣的稅務處理
84784953
2021 11/06 17:48
老師我有點不明白，收貨19000，應扣減預付，可這480對方返利給我司，那不是實際預付了18520嗎
84784953
2021 11/06 17:49
怎么還沖減預付，我老覺著是沖減主營業務成本？
家權老師
2021 11/06 17:55
干脆就沖減
借:庫存商品18500
貸:預付賬? ? ? ? 18500
借:? ?其它業務成本20
貸:預付賬 20
那480直接在下次開票的時候折扣中體現
84784953
2021 11/06 17:57
這個不開票的
家權老師
2021 11/06 18:01
我知道你們現在不開票，意思是你叫他下次在發票中以折扣的方式體現，雙方都好做賬
84784953
2021 11/06 18:07
哦，好的，謝謝老師！！
家權老師
2021 11/06 18:08
不客氣，祝你工作順利；方便的話，麻煩給個5星好評哦
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