沒明白老師，能具體說說嘛

你好，如果是同一個明細，是可以抵消的。抵消分錄是 借：預收賬款，貸：應收賬款?

就像 我收到預付款 借：銀行存款 貸：預收賬款-某公司后期開具出發票來了應收的款項比預收的多

這種怎處理

你好，開具發票的時候 借：預收賬款?，貸：主營業務收入 ，??應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

預收200 發票到了含稅404 204還沒付款 可以這樣做嗎借 預收 應收 貸主營業務收入

你好，不需要這樣（借： 預收 ，應收 ，貸；主營業務收入）。開具發票的時候，借方全額計入預收賬款就是了。 還有沒收到的，在預收賬款借方余額體現?

沒明白老師

你好 開具發票的時候，賬務處理是 借：預收賬款?，貸：主營業務收入 ，??應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 而不是 借：預收賬款?，應收賬款，貸：主營業務收入 ，??應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

就是我收到剩余款的時候 直接借銀行 貸預收就行是吧

你好，是的，是這樣的

借方正常寫預收 應收 是不合規的是吧

你好，是的，沒有這樣的處理方式?

好的謝謝老師

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以平價，謝謝。